Kunnen we nog wel jubelen of niet?
In het kader van vermogensplanning geven we in ieder geval als advies altijd : schenken met de warme hand is beter én leuker dan met de koude hand. Oftewel, bij leven iets schenken is vaak goedkoper dan pas wachten tot na overlijden. Bovendien is het leuker, omdat je daarmee zelf wellicht kunt meegenieten van hetgeen je kinderen van het geschonken bedrag gaan doen.
Maar kunnen we nog wel jubelen? In 2022 was er nog de jubelton van € 106.671,00. De jubelton is de speciale vrijstelling in de wet voor de ontvanger (in dit artikel wordt uitgegaan van een kind als ontvanger), indien dit kind nog geen 40 jaar is en hij of zij het geld in een eigen woning zou stoppen. In 2023 werd deze jubelton sterk beperkt, namelijk het bedrag werd verlaagd naar € 28.947,00. Van jubelton kon dus al niet meer gesproken worden. En in 2024 is de lol er helemaal af, het is in zijn geheel komen te vervallen.
Kun je dan in het kader van vermogensplanning hier niets meer mee doen? Dat valt gelukkig mee. Het is nog steeds mogelijk om aan je kinderen een bedrag belastingvrij te schenken. Het betreft hier nu een bedrag van € 31.813,00. Het is alleen nu wel beperkt tot de relatie ouder – kind, dus grootouders en dergelijke kunnen niet meer van deze regeling gebruik maken. Daarnaast is het wel ruimer qua bestedingsdoel geworden; het geld hoeft niet per se alleen geïnvesteerd te worden in de woning, maar je mag het ook gebruiken voor de inrichting of voor het aflossen van (studie)schulden. Het is zogezegd vrij te besteden. Rekening houdend met dat laatste: er is ook een eenmalige vrijstelling mogelijk voor de studie van een kind. Dat bedrag betreft € 66.268,00. Er moet worden gekozen tussen één van deze twee vrijstellingen, het mag niet beide.
Voor het overige is er de “gewone” vrijstelling schenkbelasting kind van € 6.633,00.
Het betreffen onder aan de streep bij lange na niet de bedragen die een paar jaar geleden nog konden worden geschonken. Dus het is geen “jubelton” meer te noemen, maar toch lijkt dit ons genoeg om te bejubelen.
Wij kunnen voor dergelijke situaties voor u een vermogensplanning opstellen en adviezen geven voor het doen van schenkingen en alles wat daarbij komt kijken. Ook komt het voor dat schenkingen worden herroepen of worden vernietigd. Wist je dat het zelfs mogelijk is om na overlijden van bijvoorbeeld de schenker een schenking nog te laten vernietigen? Dat kan erg zuur zijn voor de ontvanger, maar het komt vaker voor. Vooral als er discussie bestaat over de geestesgesteldheid van de schenker ten tijde van de schenking, denk aan beginnende dementie. Het is derhalve altijd zaak om de gang van zaken goed op papier te zetten en juridische ondersteuning is daarbij zeer wenselijk. Zowel voor de schenker als voor de ontvanger!
Bij vragen over schenkingen – te doen of reeds gedaan – bent u altijd welkom!